Сдать 6‑НДФЛ без ошибок — это не удача, а результат правильной проверки. В 1С для этого есть встроенные инструменты и удобные отчёты. Рассказываем, как быстро всё сверить и на что чаще всего «спотыкаются» бухгалтеры.
Шаг 1. Сформируйте отчёт и запустите проверку контрольных соотношений
В 1С (в «Бухгалтерии» или «ЗУП») создайте 6‑НДФЛ и нажмите кнопку «Проверка» → «Проверить контрольные соотношения». Программа сама найдёт расхождения между строками отчёта — и подсветит, где есть проблемы. Это самый быстрый способ отсечь грубые ошибки.
Шаг 2. Сверьте ключевые суммы
Проверьте, чтобы сошлись три главных показателя: Сумма дохода = начисления по сотрудникам за период. Исчисленный НДФЛ = налог, рассчитанный с начисленного дохода. Удержанный НДФЛ = фактически удержанный налог при выплате. Если цифры не совпадают, дальше нужно искать точечно — по сотрудникам и документам.
Шаг 3. Используйте отчёты для детальной сверки
Самые полезные инструменты в 1С:
- «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» — покажет начисления, вычеты, исчисленный и удержанный налог по каждому человеку.
- «Анализ НДФЛ по документам‑основаниям» — поможет понять, какой документ «сломал» расчёт (например, ведомость без удержания или платёжка с неправильной датой).
- «Сверка 6‑НДФЛ» (если есть в вашей конфигурации) — автоматически сравнивает данные отчёта с регистрами учёта.
Что чаще всего не сходится и почему
- Дата получения дохода не равна дата выплаты. Для зарплаты дата получения дохода — последний день месяца начисления (30/31 число), а удержание происходит в день выплаты. Если перепутать эти даты, строки 100–120 в разделе 2 будут неверными.
- Премии, больничные, отпускные попадают не в тот период. У каждого вида дохода своя дата получения: у премии — дата приказа, у больничного — дата выплаты и т. д. Проверьте, правильно ли 1С подтянула даты в документы.
- Вычет применили не к тому доходу. Вычеты должны уменьшать доход в том месяце, когда он был начислен. Частая ошибка — вычет «переехал» из‑за переноса начислений или ручных корректировок.
НДФЛ удержан не полностью. Бывает, что в ведомости стоит сумма к выплате, но налог не удержан (или удержан частично). Тогда строка 160 будет меньше, чем должна быть. - Переплата или недоплата НДФЛ. Если удержали больше, чем начислили, или наоборот, это сразу видно в анализе по сотруднику. Такие ошибки часто возникают при перерасчётах и исправлениях.
- Разные ставки НДФЛ (резидент/нерезидент). Если у сотрудника изменился налоговый статус, проверьте, с какой ставкой рассчитаны начисления и удержания.
Лайфхак: формируйте 6‑НДФЛ только после того, как проведены все выплаты, удержания и перечисления НДФЛ за период. Если вы ещё не закрыли месяц и не провели платёжки, отчёт будет неточным.
Телефон для связи +7(4712)23-80-81
Прогресса вашему бизнесу!